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法院审计整改工作经验做法
**区审计局根据区人大常委会关于加强部门预算管理的要求，对区人民法院 XX 年度决算进行了审计。对审计中发现的问题，**区人民法院高度重视，召开院长办公会议专题研究整改措施，切实将整改意见落到实处。
一是提高认识，加强执行款管理。审计发现，虽然有关文件对诉讼费用、执行款的管理均有明确规定，但实际工作中仍然存在着不同程度的滞留问题，造成这一状况的客观原因上是执行工作涉及当事人多、收支 匆 金额大，部分执行案件 俱 情况特殊，历史遗留问 党 题的解决需要一个过程 烧 ；主观原因是法院执行 酵 款管理中存在重收款轻 臼 管理的倾向，面对结案 些 率和执行率等考核指标 竭 ，相对于收款而言，退 抒 款重视不够。针对审计 境 提出问题，**区法院 识 表示要从实践“三个代 盲 表”重要思想、树立执 迟 法为民意识的高度来提 海 高认识，加强执行款管 嗓 理工作。
二是注重 连 整改，狠抓审计反映问 滞 题的落实。在审计报告 吾 征求意见期间，区法院 率 业务部门协同财务部门 耀 对多年来滞留账上的预 疫 收案件受理费、申请执 谅 行费和履行款进行了一 汝 次清理核对，并将审计 标 已认定的滞留账上 3－ 益 8 年和已结案件的规费 旺 等 200 余万元资金缴 齿 入了财政预算外资金专 邮 户；对办公大楼搬迁后 萄 固定资产账实不符管理 寻 不规范等问题，已落实 肺 人员，下步着手清查盘 瘁 点。
三是完善制度 度 ，从源头上加强管理。
仗 建立健全各项财务管理 窖 制度，把审计整改与建 梅 章立制相结合，对《物 册 品购置、管理及财务审 桨 批制度》等制度进一步 樟 修订完善，从源头加强 要 管理。
**市审计 瞩 局在开展 XX 年度预算 颅 执行审计过程中，对市 之中级人民法院 XX 年度 梗 预算执行审计的问题整 汰 改和建议采纳情况进行 在 了检查。结果表明：市 些 中院对审计发现的问题 佃 ，深入分析原因，责任 诬 落实到人，改进财务管 爆 理，严格责任追究，从 维 机制上预防各类违纪违 喻 规问题的产生、堵塞漏 偶 洞，实现了从积极整改 高 、被动纠正到主动采纳 栈 审计建议、自主规范、 这 健康发展的良性循环。
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一、完善内部控制制度 俞
市中院首先从理顺 俘 机关财务管理体制，建 豫 立和实施内部监督、控 擒 制制度着手，一是加强 振 诉讼费的收取、管理和 研监督工作，制发《关于 恩 进一步加强诉讼费管理 羞 工作的通知》，强调绝 睦 不下达创收指标，不得 模 将诉讼费收入与工资、 悠 奖金挂钩，从根本上杜 系 绝为钱执法；二是加强 刻 对执行款及利息、羁押 煮 款物的管理，确定执行 托 款物管理机构，按财政 理 部门要求设立专户，明 遥 确管理原则、操作程序 城 及审批手续；三是收回 沛 各部门印章，所有诉讼 续 费都由银行代收，由银 韩 行开具专用票据，再安 差 排专人与银行核对诉讼 毙 费收入情况，保证
收费 矽 及时缴进财政专户。四 骡 是建立健全责任追究制 寿 度。由政治部、纪检组 慢 对全院各部门是否设立 泽 “小金库”等财经纪律 避 纪律执行情况进行检查 翠 ，对检查过程和结果记 挟 录在案，并与各部门负 勇 责人签订党风廉政建设 狄 责任状，凡私自或以白 坤 条形式收费者，一律视 怔 为个人行为给予严肃处 泄 理。
二、严格财务管理 类
市中院在 XX 年对 楚 财务管理机构在进行调 滔 整，全院财务统一划归 障 司法行政处管理，机关 褒 财务收支及固定资产、 卡 装备购置及处置等均由 姐 司法行政处负责，改变 肪 过去由办公室和司法行 枉 政处分开管理机关日常 耶 经费收支和诉讼费、执 胃 行费、罚没收入收取及 螟 装备经费支出等多头管 孝 理的模式。一是取消原 呈 有庭室包干经费办法， 查 院机关经费开支实行总 完 额控制，定额包干，实 聊 施经费审批一支笔制度 浚 ，杜绝多头审批，乱开 盈 支现象。二是对会议费 煮 、招待费、办公费的使 消 用实行限额控制，对财 靖 务报账手续报销票据作 扬 出了 16 条具体规定， 译 补助福利由院统一发放 烯 ，杜绝损失浪费现象； 贫 三是严格执行银行开户 拾 、集中支付、政府采购 颓 、收支两条线等财政政 砾 策，大型购置和基建开 售 支由院长办公会讨论决 园 定。
三、加强固定资产 微 管理
在固定资产管 忆 理方面，市中院根据审 沾 计建议，一是规范购置 钳 手续。各部门购置属于 瞳 政府采购目录限额规定 惟 范围内的物品，应事先 渣 提出书面申请，经办公 札 室审核后，由办
公室向 蚤 市政府采购中心报送购 鹿 置商品计划，并按规定 凸 项目划转资金，物品购 倦 回后，使用单位验收合 兜 格后在发票上签收。将 掘 购物发票和资金审批单 邪 、验收报告报分管财务 续 副院长审批后，作院固 肋 定资产入账。二是建立 舜 登记制度，对全院固定 氟 资产作全面清理，登记 巫 造册入帐，对各部门购 拓 置的电脑、照相机、摄 扎 像机等设备实行专人管 浆 理，完善领用手续，任 鞘 何部门和个人不得以任 裕 何理由侵占、私分、挪 豫 用单位的资产。
市 啪 中院改变了过去针对问 写 题改问题的常规作法， 盆 自主从机制和体制上进 式 行规范，通过建立健全 龙 各项规章制度、规范财 岗 务监督与管理、完善资 趴 产管理和报账审批程序 恕 ，实现了对财政财务收 薯 支的有效管理，杜绝了 皆 各种财经违纪行为的产 新 生，从预算执行实际结 狱 果上看：XX 年日常公 磷 用支出比上年整体下降 娃 30%，特别是招待费 素 和会议费分别比同期下 拦降了近 40%，改善了 宪 机关经费支出结构，大 颠 大提高了财政资金使用 盅 效益。